1、全面了解纳税人的情况
纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。
(1)基本情况。企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税税务筹划的基本步骤，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）。了解了企业的基本情况后，可以做到心中有数，以便抓住主要税种进行税收筹划。
(2)财务情况。企业的税收筹划要合法地节税，只有在全面和详细了解纳税人财务情况的基础上，才能制订出针对纳税人的税务计划，使税收筹划方案切实可行。
(3)风险态度。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的厌恶和偏好程度。了解纳税人对风险的态度及对风险的承受程度，可以更好地按纳税人的要求进行税收筹划方案的设计。
2、分析纳税人的现行纳税情况
在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是至关重要的。企业的纳税情况主要包括涉及的税种、纳税人的类型、计税方式、适用税率、纳税申报、纳税金额、税负状况、减免税情况以及历史上是否存在违反税法的情况等，这对税收筹划方案的制定具有很大的借鉴作用。
3、熟练掌握税收相关法律规定
进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴免缴或递延缴纳税款的行为。由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。
需要注意的是，了解主管部门对税收筹划行为“合法”的界定也是极为重要的。理解法律精神，掌握政策尺度，在着手进行税收筹划之前，首先学习和掌握国家税法精神，全面了解税务机关对“合法”纳税的法律解释和执法实践，是一项重要的税收筹划前提工作。不同国家或地区对同一种税收筹划行为是否“合法”存在不同的看法。有些国家或地区的执法偏于宽松，没明确禁止的即为合法；有些国家或地区的执法相对偏于严格，法律规定没有明确可以做的都视为违法，因此纳税人在进行税收筹划时只能根据法律条文和法律实践做出判断。就中国的法律环境来看，由于税法规定过于笼统、概括，税务机关存在相当大的“自由裁量权”，在某些地方被认为“合法”的税收筹划行为可能在其他地方是行不通的。因此，对税收筹划来说，熟悉税法的执法环境非常重要。纳税人可以从税务机关组织和管理税收活动及税法纠纷的裁决来理解税法的尺度，通过税法执行过程中若干有代表性的案例来把握执法的界限，将其用于税收筹划的实施过程中。
4、制定并选择税收筹划方案
在前期所做的准备工作基础之上，梳理相关税收法律法规，结合纳税人实际生产经营 状况寻求税收筹划空间。分析纳税人所处的行业、从事的业务以及应该缴纳的税种是否存在享受税收优惠的可能性；分析纳税人现存的采购、销售结算方式是否可以进一步优化，进而是否存在提前确认成本费用、延后确认收入的可能性；分析纳税人目前的商业行为模式是否可以通过合理合法的转化以规避相关税种的纳税义务等。
在一般情况下税务筹划的基本步骤，需要制定出几套备选筹划方案以供企业选择，这实际上也是由税收法规的差异性和税收优惠政策的多样化决定的。税收筹划方案的内容应包括税收筹划的具体步骤、方法、应注意的事项、税收筹划所依据的税收法律法规、税收筹划预期能够实现的效果以及在税收筹划过程中可能面临的风险等。
在筛选税收筹划方案的过程中应充分考虑税收筹划方案实施的可行性，听取相关人员意见，并不断调整和修改，从而形成最优税收筹划方案，即最终税收筹划方案。
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