一、禁止情形
（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录；
（2）最近24个月内受到行业自律组织的纪律处分；
（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或正在被调查。
2、证券公司受聘担任上市公司独立财务顾问的，存在下列情形之一，不得担任独立财务顾问：（独立性受到影响）
（1）持有或通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或超过5%财务顾问，或选派代表担任上市公司董事；
（2）上市公司持有或通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或超过5%，或选派代表担任财务顾问董事；
（3）最近2年内财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保；或最近1年内财务顾问为上市公司提供融资服务（不包括财务顾问服务，即允许提供财务顾问服务）；
（4）财务顾问的董监高、财务顾问主办人或其直系亲属（仅限直系金属，父母、 子女、配偶）有在上市公司任职等情形（只要任职即构成障碍）；
（5）在并购重组中为上市公司的交易对手提供财务顾问服务（时点障碍）
二、门槛条件
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：
（1）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年内无重大违法违规记录；
（2）财务顾问主办人不少于5人。
三、财务顾问机构
从事上市公司并购重组财务顾问的机构包括：证券公司、证券投资咨询机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等。上市公司并购重组活动涉及公开发行股票的，应当聘请具有保荐资格的证券公司从事相关业务。
四、负责人
财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时可以安排1名项目协办人参与。
五、财务顾问签字人员
1、财务顾问专业意见签字（5人）：法定代表人或授权代表、部门负责人、内部核查机构负责人、财务顾问主办人、项目协办人。
2、财务顾问回复意见签字（3人）：法定代表人或授权代表、财务顾问主办人、项目协办人。
六、底稿保存期限
财务顾问的工作档案和工作底稿保存期不少于10年。
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