文档介绍：(管理制度)集团公司财务管理集团公司财务管理办法集团公司财务管理办法****集团XX公司财务管理办法第壹章总则1.1**集团XX公司财务管理办法(以下简称本办法),是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度,财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》,结合集团公司实际情况制定,且报主管财税机关审核备案。1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.3各企业按照本办法规定,且结合自身的生产运营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行。第二章财务管理组织机构2.1集团公司实行统壹领导、分级管理的内部财会管理体制。集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主运营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算,但运营、财务上实行统壹管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。
2.3企业法人代表于财务会计管理上的主要责任:1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度;3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行;4、根据企业预算方案组织企业生产运营;5、接受财政、税务、审计机关的监督。2.4企业财务负责人于财务会计管理上的权责是:1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作集团公司财务管理制度,提请聘任或解聘财会人员;2、对公司和各运营单位财务部门下达且落实财务、费用、利润等考核指标;3、参和公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;4、负责编制会计报表,组织清产核资;5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝***、浪费及不合理开支;7、7、调各单位、各部门和财务部门的关系。2.5、企业财会机构的主要职责:具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产运营过程中的壹切财务核算、会计核算;如实反映本单位的财务情况和运营成果;监督财务收支,依法计缴国家税收且向有关方面报送财务决算;参和企业运营决策,统壹调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。
2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督,主要内容是:1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理且向单位负责人方案;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充;2、发现帐簿记录和实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人方案,请求查明原因,作出处理;3、除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储;企业财务部门应分3个环节对本企业的支款和用款集团公司财务管理制度,包括费用支出记投资性或贸易;的用款进行全过程监管:1、事前环节:主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式和期限是否和合同、计划相符。2、事中环节:主要检查款项是否按合同规定的时
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