PAGE2 / NUMPAGES2财务管理风险排查自查报告财务管理风险排查自查报告 依据《关于开展庄重财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求，我单位对20__年7月以来预算管理、支付管理等十二个方面进行排查工作如下： 一、预算管理方面 （一）预算编制：我单位严格根据财政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算。人员和公用支出预算按定员定额标准编制，项目支出预算真实。按规定开展项目评审，事业收入、事业单位经营收入、其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合预算管理，编制结转资金与上年部门决算数据连接，上报预算履行集体决策程序。 （二）预算执行：行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿用法收入等非税收入准时足额征收解缴入库，不存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分状况；开设非税收入汇缴账户的单位，账户中归集的应缴非税收入于5个工作日内缴入财政专户或国库。不存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费。公用经费和项目经费状况：不存在违规发放工资，奖金。津贴补贴等问题:实行预算执行管理有关规定，按财政部门监管要求规范预算执行，安排专项资金是履行集体决策程序:按规定履行预算调剂程序。
结转结余管理：结转资金符合政策规定，按规定处置结余资金。 二、支付管理方面 （一）用款方案管理：依据年度预算编制用款方案。 （二）资金支付管理：规范财政资金和单位自有资金支付行为:严格按公务卡强制结算名目规定办理资金支付，做好人员基础信息动态管理、工资扣项代扣代缴和账务核对工作，确保人员经费发放精确。 （三）退款退票管理：财政资金支付发生退款或退票时，严格按规定在2个工作日内将资金退回财政国库单一账户，不存在通过退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的状况。 （四）数字证书（u-key）管理：省政府财政管理信息系统数字证书（u-key）由一人统管、无交叉用法、托付他人用法等状况；按要求保管数字证书（u-key）密码。 三、货币资金管理方面 （一）提现管理：没有与开户银行共同核定单位库存现金限额，单位无取用库存现金；严格执行库存现金限额标准财务管理风险，建立大额现金提取审批制度；现金支出程序合规；不存在用法虚假票据套取现金的情形。 （二）现金盘点：没有指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，单位无取用库存现金。 （三）银行存款对账：与开户银行建立大额支付核对机制，按月逐笔核对银行存款收支明细信息。
（四）其他货布费金管理方面：不存在违反规定私设"小金库'状况；不存在违规将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款状况:不存在实行购买理财产品方式存放资金状况。 四、会计管理方面 （一）会计机构及人员：单独设置会计机构、配备会计人员，会计岗、出纳岗、稽核岗等不相容岗位分别，规范加强对会计人员的连续训练，提升会计人员职业道德和专业素养。 （二）会计基础管理：根据《会计法》和国家统一会计制度规定，建立健全会计人员岗位责任、内部牵制、轮岗、工作交接、会计监督与稽核、原始记录管理、财务收支审批等责任制度并执行；按规定建立会计账册、设置会计科目，并以实际发生的经济业务为依据，依法依规进行会计核算，确保会计信息合法性、真实性、完整性；保证会计指标的口径全都、相互可比和会计处理方法的前后各期相全都；坚持定期对账制度，做到账证、账账、账表和账实相符；按规定保管和用法财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （三）信息化及监督：根据国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准，规范和加强单位会计信息化建设；单位内部监督部门没有定期或不定期对单位会计工作规范进行监督检查，单位无内部监督部门。
五、内控管理方面 （一）单位层面内控建设：成立单位内控领导小组及工作小组；明确内控建设牵头科室及相关归口科室（部门）主体责任。 （二）业务层面内控建设：内控建设涵盖预算管理、收支管理、政府选购管理、国有资产管理、合同管理。建设项目管理等主要经济业务领域:根据分事行权、分岗设权。分级授权要求落实不相容岗位分别和定期轮岗等内部权力制衡基本举措，建立决策权、管理权、执行权和监管视"四权分立'机制，建立重大事项议事决策机制、建立健会集体讨论，专家论证和技术询问相结合的帮助决策机制。 （三）自我评价监督及信息化建设：建立经济活动风险定期评估和内部监督机制，执行内控报告制度，开展内控自我评价工作，通过信息化手段实现内部掌握制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。 六、政府选购管理方面 （一）预算管理。政府选购预算编制，应编尽编，不存在无预算选购、超预算选购状况；按规定进行政府选购方案备案，根据合同商定准时支付资金。 （二）选购实施。按法定选购方式和程序实施选购:不存在拆分项目预算规避政府选购或公开招标状况；选购文件确定事项签订政府选购合同，按规定公告、备案政府选购合同，政府选购系统中的政府选购信息真实、精确、合法。
七、资产管理方面 （一）制度建设上，制定国有资产管理制度方法明确资产配置、用法、处置等程序和审核审批权限。 （二）配置管理，与部门预算编制同步编制新增资产配置预算；国有资产交付用法后准时精确入账:在建工程准时转为固定资产。 （三）用法管理，明确资产用法和保管责任人、落实资产用法人在资产管理中的责任，国有资产折旧的计提符合相关会计规范财务管理风险，定期清理盘点资产、确保账实相件:行政事业性国有资产纳入省行政事业单位资产管理信息系统动态管理。 （四）收益管理，行政事业单位资产处置按规定报批，处置收益准时足额上缴财政:?事业单位资产出租出借、对外投资收益纳入单位预算统一核算、统一管理。 八、账户管理方面 （一）账户开设。不存在违规开设账户状况，规范开户银行选择程序，实行竞争性方式或集体决策方式选择开户银行 （二）账户用法。严格根据批准的核算范围用法账户，账户之间不存在无正值理由相互划转资金状况。 九、往来款项管理方面 （一）清理收回，定期清理单位往来款项，建立清理台账，制定处置方案，清理收回暂付款项，做到应收尽收；收回借垫款等往来款项准时进行账务处理。 （二）借款管理。
严格履行办理借垫款审批程序，签订借款协议，并建立对外借款终身负责制。 十、票据管理方面 （一）制度建立及执行。单位票据管理制度健全；财政票据的申领、用法、核销、销毁严格履行规定手续；财政电子票据符合全国统一式样、规范填列，日常管理用法有内控机制。 （二）票据保管。按规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作:为保管票据的人员配置单独的保险柜等保管设备，做到人走柜锁。 （三）票据用法。不存在擅自印制财政票据，转借、串用、代开财政票据，伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据，伪造、用法伪造的财政票据（印）制章状况。 十一、决算管理方面 （一）决算编制。按部门决算编制要求将单位全部收支和结余结转状况进行全面反映:决算报表相关数据与单位会计账簿数据和实际发生的经济业务事项一?致、与上一年度数据连接全都、?上下年度数据不连接的有正值理由 （二）决算审核。组织对单位内部之间的往来款项和收支状况进行清核:主管部门对下属单位的决算报表进行仔细审核 （三）决算报送。按财政部门要求准时报送决算报表。 十二、存量资金清理方面 （一）执行中清理。预算执行中，按存量资金管理规定及财政部门要求准时清理单位账户存量资金。因项目执行完毕或中止执行等缘由确无法连续按原用途用法的资金，没有滞留单位银行账户，应缴的存量资金是按规定缴回财政。 （二）年终清理。年度终了，按财政要求对本部门?年度存量资金做全面清理、按规定将应缴的存量资金缴?回财政。特此报告。
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