《税收筹划》课程教学大纲一、课程与任课教师基本信息 课程名称：税务会计 课程类别：必修课选修课 总学时/周学时/学分：32/2/2 其中实验（实训、讨论等）学时：0 授课时间：周四1-2 授课地点：6F406 课程所属院（系）：工商管理学院 任课（/助课）教师姓名：祝福冬 职称：副教授 联系电话： Email: 答疑时间、地点与方式：1、随堂课间答疑；2、周四下午经管楼101；3、电子邮件；4、电话。二、课程简介 《税收筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科， 税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下节税筹划课程，对经营、投 资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出 中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学 地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通 过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作 技能。 三、课程目标 培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型 人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课 程的基本特点，制定如下目标： 1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和 知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的 计算方式；具有进行各税种筹划的能力。
2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例 让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备 初步的税收筹划技能。 3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论 知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强 会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。 四、与前后课程的联系 先修课程的要求：要求先修初级财务会计、中级财务会计、税务会计、税法 或中国税制等。 对后续课程的影响和作用：对高级财务会计和审计具有一定的影响和作用。 五、教材选用与参考书 1、选用教材：《税务筹划》，盖地编著，高等教育出版社，2011 六、课程进度表理论教学进程表 教学主题要点与重点 要求 学时 税收筹划概述税务筹划的含义、原则 对要点与重点加以理解 税收筹划的基本原理 绝对收益筹划与相对收益筹划原理 对税基筹划、税率筹划 和税额筹划加以理解 税收筹划的基本技术 减免、分割、扣除、税率差异、抵免、 退税、延期纳税、会计政策等 技术 掌握基本筹划技术 税收筹划的基本步骤 目标分析与方案设计 信息的 收集、目标分析 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 纳税人身份的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 购销业务的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 经营行为的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 消费税的税收筹划 计税依据、委托加工等 的税收筹划 我国现行主要税营业税的税收筹划 优惠政策、经营行为的 种的税收筹划税收筹划 10 我国现行主要税 种的税收筹划 所得税的税收筹划 优惠政策的税收筹划 11我国现行主要税 种的税收筹划 所得税的税收筹划 应纳税所得额的税收筹 12企业筹资税收筹 负债筹资、权益筹资的筹划掌握筹资筹划的基本原 13企业经营税收筹 购销、收益分配的筹划掌握经营筹划的原理 14企业投资税收筹 股权投资、债权投资的税收筹划掌握企业投资筹划的基 本方法 15税收筹划典型案 例分析、点评 流转税、所得税综合筹划 掌握综合筹划的方法 16税收筹划典型案 例分析、点评 流转税、所得税综合筹划 掌握综合筹划的方法 合计32 七、教学方法 1、本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学 生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确， 对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进 性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。
通过本课程 的教学，应使学生掌握一个管理工作者必备的税收筹划技能。 2、选用《税收筹划》教材要符合本大纲的基本要求。除此外，任课教师还 要根据需要向学生指定或推荐阅读与本课程相关的参考文献资料。 3、本课程应按照最新的税收制度、会计准则的内容及时调整与充实。 4、本课程主要运用启发式教学法、案例教学法等。 八、对学生学习的总体要求 1、学习本课程的方法、策略及教育资源的利用。 同学们应该课前预习、上课认真听讲、课后巩固。课前预习时把不理解的知 识点记录下来，课堂上有重点的听老师讲解，要注意理解有关的规定之间关联性， 要弄清楚为什么要这么规定，知道之所以然。 教育资源的利用：老师的教案（特别要注意老师教案中提供的有关政策规定 的内容）、学校《税收筹划》网络课程、税务局有关网站、东莞市国税局和地税局对最新法规的公布与解释等。 2、学生必须阅读与选读的课外教学材料 老师提供的参考教材、最新版本的会计职称和注册会计师考试用书及参考 书、图书馆的有关最新版本参考教材等。 3、学生完成本课程每周须耗费的时间。 为掌握本课程的主要内容，按约1:1 的比例配比课外学时（预习、复习和完 成老师布置的作业），学生课外每周必须耗费的最少时间为4 小时，学生完成本 课程每周须耗费的最少时间为8 小时。
4、学生的上课、实验、讨论、答疑、提交作业（论文）、单元测试、期末考 试等方面的要求。 课前预习，坚持上课，认真听讲，做好笔记，积极参与教学互动，主动与老 师探讨问题；课后认真复习，独立完成作业。勤于动脑动笔，认真演算习题，培 养自己的分析和计算能力；有什么疑惑可以直接联系主讲教师。 本课程的考核与评价采用总结性评价和过程性评价相结合，定量评价和定性 评价相结合，教师评价和学生自评、互评相结合。在考核与评价过程中，要重点 考核学生利用税法知识和会计知识解决税收筹划的能力。重点关注学生学习态 度、学习习惯、税收法律法规和会计文化素养及社会责任感的培养。 5、学生参与教学评价要求。 按照按学校规定，在课程结束前1-2 周内，按照学校统一安排，通过网上评 教系统，回答调查问卷，实事求是地对本课程及任课教师的教学效果作出客观公 正的评价，是学生的应尽责任和义务，对教师改进教学工作具有重要意义，每个 学生都必须参加。 九、成绩评定方法及标准 考核内容 评价标准及要求 权重 到堂情况 不得无故缺席，上课勤做笔记 在作业的平时基本分基础上 旷课一次扣5-10 分平时分 完成作业 根据每次作业的情况登记作业分 按每次作业的情况算出平时 的基本分。
以上两项占30% 期末考核 评价标准：试卷参考解答。 要求：能灵活运用所学电路求解方 法进行求解，独立、按时完成考试。 70% 期末考试方式 开卷 闭卷 课程论文 十、院（系）教学委员会审查意见我院（系）教学委员会已对本课程教学大纲进行了审查，同意执行。 院（系）教学委员会主任签名： 日期： 【唯美句子】走累的时候，我就到升国旗哪里的一角台阶坐下，双手抚膝，再闭眼， 让心灵受到阳光的洗涤。懒洋洋的幸福。 【唯美句子】一个人踮着脚尖，在窄窄的跑道白线上走，走到很远的地方又走回来。 阳光很好，温暖，柔和。漫天的安静。 【唯美句子】清风飘然，秋水缓淌。一丝云起，一片叶落，剔透生命的空灵。轻轻用 手触摸，就点碎了河面的脸。落叶舞步婀娜不肯去，是眷恋节税筹划课程，是装点？瞬间回眸，点亮了 生命精彩。 11收藏 【唯美句子】几只从南方归来的燕子，轻盈的飞来飞去，“几处早莺争暖树，谁家新 燕啄春泥，”其乐融融的山林气息，与世无争的世外桃源，让人心旷神怡。 【唯美句子】流年清浅，岁月轮转，或许是冬天太过漫长，当一夜春风吹开万里柳时， 心情也似乎开朗了许多，在一个风轻云淡的早晨，踏着初春的阳光，漫步在碧柳垂青的小 河边，看小河的流水因为解开了冰冻而欢快的流淌， 清澈见底的的河水，可以数得清河底 的鹅软石，偶尔掠过水面的水鸟，让小河荡起一层层的涟漪。
河岸换上绿色的新装，刚刚 睡醒的各种各样的花花草草，悄悄的露出了嫩芽，这儿一丛，那儿一簇，好像是交头接耳 的议论着些什么，又好象是在偷偷地说着悄悄话。 【唯美句子】喜欢海子写的面朝大海春暖花开，不仅仅是因为我喜欢看海，还喜欢诗 人笔下的意境，每当夜深人静时，放一曲纯音乐，品一盏茶，在脑海中搜寻诗中的恬淡闲 适。在春暖花开时，身着一身素衣，站在清风拂柳，蝶舞翩跹的百花丛中，轻吹一叶竖笛， 放眼碧波万里，海鸥，沙滩，还有扬帆在落日下的古船，在心旷神怡中，做一帘红尘的幽 【唯美句子】繁华如三千东流水，你只在乎闲云野鹤般的采菊东篱、身心自由，置身 置灵魂于旷野，高声吟唱着属于自己的歌，悠悠然永远地成为一个真真正正的淡泊名利、 鄙弃功名利禄的隐者。 【唯美句子】世俗名利和青山绿水之间，你选择了淡泊明志，持竿垂钓碧泉绿潭；权 力富贵和草舍茅庐之间，你选择了宁静致远，晓梦翩跹姹紫嫣红。 【唯美句子】那是一株清香的无名花，我看到了它在春风夏雨中风姿绰约的模样，可 突如其来的秋雨，无情的打落了它美丽的花瓣，看着它在空谷中独自凋零，我莫名其妙的 心痛，像针椎一样的痛。秋雨，你为何如此残忍，为何不懂得怜香惜玉，我伸出颤抖的双 手，将散落在泥土里的花瓣捧在手心。
【唯美句子】滴答滴答，疏疏落落的秋雨，赶着时间的脚步，哗啦啦的下起来。听着 雨水轻轻地敲击着微薄的玻璃窗，不知不觉，我像是被催眠了一样，渐渐的进入了梦乡。 【唯美句子】在这极致的悲伤里，我看到了世间最美的爱，可谁又能明白，此刻的我 是悲伤还是欢喜，也许只有那拨动我心弦的秋季，才知道潜藏在我心中的眼泪。 【唯美句子】看着此情此景，我细细地聆听。像是听到了落叶的呢喃，秋风的柔软， 在这极短的瞬间，他们一起诉说着最美的爱恋，演绎着永恒的痴缠。当落叶安详的躺在大 地，露出幸福的模样，你看，它多像一个进入梦乡的孩子。突然发现，秋风并非是想象中 的刽子手，原来它只是在叶子生命的最后一刻，让它体会到爱的缠绵，飞翔的滋味。 【唯美句子】很感谢那些耐心回答我的人，公交上那个姐姐，还有那位大叔，我不知 道他们是不是本地人，但我们遇到的一个交警协管，一位头发花白的大姐，她是上海本地 人，很和善，并不像有些人说的上海人很排外。事实上，什么都不是绝对的。 【唯美句子】我嗅到浓郁的香奈尔，却也被那种陌生呛了一鼻。也许，我却不知道， 那时的感受了。那里没有那么美好，没有安全感，归属感。我想要的自由呢，不完全地体 验到了。
【唯美句子】那些繁华的都市，车水马龙，灯红酒绿，流光溢彩，却充斥着一种悲哀， 浮夸。我看到各种奢华，却也看到各种卑微，我看到友善亲和，也看到暴躁粗鲁，我看到 金光熠 【优美语句】踏过一片海，用博识的学问激起片片微澜；采过一丛花，正在聪慧的碰 碰外送来缕缕清喷鼻；无过一个梦，决定从那里启程。 【优美语句】人生如一本书，应该多一些精彩的细节，少一些乏味的字眼；人生如一 支歌，应该多一些昂扬的旋律，少一些忧伤的音符；人生如一幅画，应该多一些亮丽的色 彩，少一些灰暗的色调。 【优美语句】母爱是一滴甘露，亲吻干涸的泥土，它用细雨的温情，用钻石的坚毅， 期待着闪着碎光的泥土的肥沃；母爱不是人生中的一个凝固点，而是一条流动的河，这条 河造就了我们生命中美丽的情感之景。 【优美语句】生活如海，宽容作舟，泛舟于海，方知海之宽阔；生活如山，宽容为径， 循径登山，方知山之高大；生活如歌，宽容是曲，和曲而歌，方知歌之动听。 【优美语句】母爱就是一幅山水画，洗去铅华雕饰，留下清新自然；母爱就象一首深 情的歌，婉转悠扬，轻吟浅唱；母爱就是一阵和煦的风，吹去朔雪纷飞，带来春光无限。 【优美语句】努力奋斗，天空依旧美丽，梦想仍然纯真，放飞自我，勇敢地飞翔于梦 想的天空，相信自己一定做得更好。
【优美语句】品味生活，完善人性。存在就是机会，思考才能提高。人需要不断打碎 自己，更应该重新组装自己。 【优美语句】母爱是一缕阳光，让你的心灵即使在寒冷的冬天也能感到温暖如春；母 爱是一泓清泉，让你的情感即使蒙上岁月的风尘依然纯洁明净。 【优美语句】母爱是温暖心灵的太阳；母爱是滋润心灵的雨露；母爱是灌溉心灵的沃 土；母爱是美化心灵的彩虹。 【优美语句】一轮金色的光圈印在海面，夕阳将最后的辉煌撒向了大海，海平面波光 潋滟，金光闪闪，夕阳下的海水让最后一丝蓝也带着感动。温和的海水轻轻地拍打着我的 脚踝，我张开双臂拥抱最温馨的时刻„„我爱大海宽广的胸怀，无论多大的风浪，她都可 以揽入怀中；无论多少风雨，都无法将她击垮；无论多少河流，她都可以容纳；我愿做一 只填海的燕，填平她的波涛翻滚，填平她的汹涌愤怒，只留下平静、柔和的海面。
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