市十六届人大一次会议文件（3）
临安市2016年财政预算执行情况及2017年财政预算草案报告(书面)
——2017年2月6日在临安市第十六届人民代表大会第一次会议上
临安市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2016年全市财政预算执行情况及2017年全市财政预算草案，请予审议，并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。
一、2016年全市财政预算执行情况
2016年是实施“十三五”规划的开局之年。一年来，面对复杂的经济财税形势和“营改增”试点的全面推开，我局紧紧围绕市委市政府确立的发展战略和市十五届人大五次会议确定的财政收支目标，坚持稳中求进的总基调，落实新举措，力求新作为，财税事业发展取得新成效。
（一）全市一般公共预算执行情况
2016年全市实现财政总收入647896万元，完成调整预算的100.2%，同比增长7.5%。其中，一般公共预算收入373378万元，完成调整预算的100.9%，同比增长14.7%；上划中央收入274518万元，完成调整预算的99.4%，同比下降1.0%。全市一般公共预算支出601699万元，完成调整预算的102.7%，同比增长20.0%。
1．主要收入项目完成情况是：增值税地方部分80360万元，完成调整预算的97.2%，同比增长39.5%，主要是营改增体制变化；营业税及改征增值税71415万元，完成调整预算的100.3%，同比下降2.5%，主要是营改增体制变化；企业所得税40%部分56399万元，完成调整预算的100.3%，同比增长14.5%，主要是企业股权转让所得；个人所得税40%部分23657万元，完成调整预算的100.7%，同比增长18.4%，主要是工资薪金所得增加；城建税25411万元，完成调整预算的104.7%，同比增长16.5%；耕地占用税755万元，完成调整预算的99.3%，同比增长447.1%，主要是城际铁路带动；契税17381万元，完成调整预算的108.0%，同比下降11.0%，主要是上年有二手房政策拉动；其他税收58636万元，完成调整预算的96.1%，同比增长34.8%，主要是加强小税种的征管。
2．主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出51450万元，完成调整预算的104.6%，同比增长15.7%，主要是机关事业人员工资津补贴调整；教育支出130041万元，完成调整预算的107.0%，同比增长14.2%；科学技术支出31725万元，完成调整预算的113.1%，同比增长20.5%，主要是增加对城西科创大走廊的投入；文化体育与传媒支出10318万元，完成调整预算的110.9%，同比增长11.3%；社会保障和就业支出58456万元，完成调整预算的100.4%，同比增长17.1%；医疗卫生支出47053万元，完成调整预算的100.5%，同比增长11.2%；农林水事务支出59580万元，完成调整预算的105.8%，同比增长12.2%。
按照现行财政体制计算，2016年全市一般公共预算收入37.3亿元，加上上年结转和上级补助，预计2016年全市财政可用资金约61亿元，收支相抵，2016年全市财政收支平衡并略有结余。
（二）全市基金预算执行情况
2016年全市政府性基金收入187514万元，完成调整预算的110.2%，同比下降22.6%；全市政府性基金支出221475万元，完成调整预算的103.6%，同比下降9.2%。收支下降的主要原因是土地出让金收入减少。
（三）全市社保基金预算执行情况
2016年全市社会保险基金收入293555万元，完成调整预算的108.2%，同比增长11.7%；全市社会保险基金支出278614万元，完成调整预算的85.9%，同比增长7.0%。
（四）全市国有资本经营预算执行情况
2016年全市国有资本经营收入1410万元，完成预算的100.0%，其中：利润收入1060万元，股利、股息收入150万元，其他国有资本经营收入200万元。加上历年结余14.7万元，全市国有资本经营可用资金为1424.7万元；全市国有资本经营支出1410万元，完成预算的100.0%。
二、过去五年财税工作回顾
过去五年，是我市收入发展稳中有进、体制改革深入推进、财税工作砥砺奋进的五年。历年均圆满完成年初确定的各项工作任务，并取得了明显的成效，为促进全市经济社会快速健康发展提供了坚实的财力保障。
（一）致力于做大做优收入“蛋糕”，财政实力显著增强
这五年，我们全力组织财政收入，坚持依法规范征收、均衡入库和可持续增长，积极培植财源，大力组织收入，着力构建收入稳定增长、结构持续优化的新局面。
财政实力明显增强，五年来共组织财政总收入270.48亿元、其中一般公共预算收入147.87亿元，分别是上一个五年的1.99和2.01倍。2016年全市实现财政总收入64.79亿元，是2011年的1.65倍，年均增长10.5%；其中一般公共预算收入37.34亿元，是2011年的1.77倍，年均增长12.1%。收入结构日趋优化，一般公共预算收入占财政总收入的57.6%，税收收入地方留存部分占全部税收收入的55.6%，分别比2011年提高3.8个和2.2个百分点。支出结构更趋合理，五年来一般公共预算支出234.10亿元，其中民生保障支出174.48亿元，分别是上一个五年的2.23倍和2.33倍。民生保障支出占一般公共预算支出的74.5%，高于上一个五年3.1个百分点。
（二）致力于推动经济平稳健康发展，支持力度明显加大
这五年，我们致力于扩总量、调结构，综合运用政策、资金、管理和服务等手段，积极推进经济转型升级，服务经济发展频推新举措。
政策体系更加完善。发挥财政资金和税收政策的杠杆导向作用，制定切实有效的扶持措施，加大对骨干企业、重点项目的支持力度。资金扶持逐年加大，累计向上争取补助资金54.87亿元，共计兑现各类扶持资金94.12亿元。制定并落实工业企业应急周转金制度，累计为企业办理周转金30.3亿元。规范落实税收优惠政策，推行亩产税收，五年来地税部门累计减免税费26.91亿元。
财税服务日趋优化。以优化办税服务为主线，以“三大比拼”、“服务企业零距离”等活动为抓手，创新宣传载体，深入开展税收政策宣传和服务走访。财税服务更加细致，陆续推出市域通办、午间值班、限时办结和预约办理等服务。加强国地税合作，在税收宣传、联合办税、税款代征等方面开展多层面合作，把联合服务纳税人作为一项常态化工作不断推进。
（三）致力于加强精细化管理，征管水平大幅提升
这五年，我们坚持依法治税，从税源管控、税收征管、非税管理、税务稽查等环节入手，税收管理体系更加科学。
税源管控严密有效。深入分析经济走势、税制改革、政策调整等因素对企业经营收入的影响。推广重点企业管控软件应用，加强对制造业、房地产业和建筑业等企业的税源管理，重点税源管控企业近700家，占企业税收的70%以上。注重数据的调查分析，充分挖掘重点税源监控和税收数据结合应用的价值，为收入任务的持续有效完成和政府决策提供科学依据。
税收征管积极有为。建立健全税收征管风险防范机制，认真推行地税绩效管理。不断完善征管系统转换升级，“金税三期”顺利上线，信息管理迈上新台阶。税制改革稳步推进，“营改增”、“资源税”改革有序推开。开展个人房屋出租税的征收，确保组织收入应收尽收。五年来累计组织税收收入117.97亿元。
非税管理规范有序。出台国有土地使用权出让收支、基础设施配套费征收等办法预算管理措施及成效，加强票据和结算专户管理。健全“五费合征”管理机制，及时调整社会保险费率。五年来累计征收非税收入和基金收入176.96亿元，征收社会保险费收入84.24亿元。
税务稽查扎实有力。加强地税稽查内部风险防范，修订查处重大税务案件审理办法和税务行政处罚裁量权标准。推广税务稽查查账软件应用，强化举报案件管理，抓实税收专项检查和大要案查处。五年来共检查企业1294家，查补金额1.12亿元。
（四）致力于改善和保障民生，支出结构持续优化
这五年，我们着力优化支出结构，压缩消费性支出，降低政府运行成本，坚持民生事业稳步推进，各项民生支出持续增长。
严格控制支出。从严控制行政经费和一般性支出，加强“三公经费”和会议培训费管控，2016年“三公经费”支出4947万元，比2013年减少60.9%。强化公务支出监控，公务卡全面推行。实施机关事业单位养老保险和公务用车制度改革。2016年，一般公共服务支出占一般公共预算支出的8.6%，比2011年下降4.7个百分点。
切实保障重点。按照“保基本、守底线”的公共财政导向，持续加大民生投入力度。全力保障“三改一拆”、“五水共治”、“百路千里”、“富丽山村”、“靓城行动”等重点工作的开展，村镇环境和城市形象全面提升。不断提高居民最低生活保障、城乡居民医疗保险人均筹资和退休人员工资等标准，居民社会福利快速增长。2016年民生保障支出43.45亿元，是2011年的1.82倍，年均增长12.7%。
（五）致力于提高资金使用绩效，管理机制不断健全
这五年，我们致力于财政改革创新，开展预算编制、预算执行、财政监督、国有资产和债务管理等一系列财政改革措施，财政管理科学化、精细化水平得到进一步提升。
预算管理不断强化。贯彻新《预算法》，建立健全全口径预算体系，完善预算编制，推进预算公开。出台市财政专项资金管理办法，提高资金使用效益。盘活财政存量资金，开展结余结转资金清理。实施升级转移支付预算指标分口管理，深化镇街财政国库集中支付改革，推进镇街财政所标准化建设。
财政监管不断深化。制定市级部门预算绩效目标申报管理暂行办法，推进预算项目支出绩效评价。开展行政事业单位公款竞争性存放，进一步规范财政资金管理。加强政府投资项目预决算管理，强化财政补助资金专项检查和财经纪律督查。完善政府采购配套细则，实行采购电子评标和网上商城，累计节约采购资金1.48亿元。加强会计人员培训，会计证办理实现网上办理、快递送达。
国资管理不断细化。推行国有资产条码化管理，完善国有资本收益收缴机制。深化国有资产管理，成立国有股权控股有限公司，完善四级国资投资体系建设，有效提高资产运营效能，降低融资成本。推进投融资机制改革，成立金融控股有限公司，以基金产品为突破口，撬动社会资本目标规模近90亿元，有力保障政府重点项目建设和推进实体产业发展。
债务管理不断优化。制定市政府性债务管理办法，增设债务管理科，加快政府存量债务债券化进程，债务结构不断优化。五年来新增地方政府债券20.8亿元，用于保障我市保障性安居工程、普通公路、中小学校舍等重大公益性基础设施建设项目，有力地促进全市经济社会事业较快发展。置换政府债券25.34亿元，有效降低我市政府债务成本，减轻偿债压力。截至2016年底，我市政府债务余额72.9亿元总体可控。
回顾五年来的财税工作，我们主要做好了“四个坚持”：
坚持以服务大局为中心，牢固树立“围绕中心、服务大局”的治税理财理念。坚持把财税工作放到全市发展大局中去思考，围绕全市经济社会发展战略，从财税视角积极为市委市政府当好参谋。积极发挥财税杠杆作用，通过加大财政投入和实施结构性减税政策，不断推动全市经济社会平稳健康发展。
坚持以保障民生为根本，牢固树立“取之于民、用之于民”的公共财政理念。进一步优化财政支出结构，建立健全与我市财力相匹配的民生保障机制。把财政资源更多的放在人民群众最关心，反映最强烈的突出问题上，不断增进全市人民的获得感和满意度。
坚持以改革创新为动力，牢固树立“解放思想、实事求是”的创新发展理念。将改革创新贯穿到治税理财的全过程。积极稳妥地推行各项财税政策，加强财税科学化、精细化管理，着力解决发展过程中遇到的新情况新问题，不断推动财税工作取得新成效。
坚持以队伍建设为保障，牢固树立“求真务实、德才兼备”的干部管理理念。以财税文化为引领，以廉政建设为抓手，以完善制度为基础，建立健全干部队伍管理体系，坚持业务培养与作风建设两手抓，全力塑造业务精干、作风优良的财税干部形象。
在充分肯定成绩的同时，我们也必须清醒地看到我市财税工作面临的困难和问题，一是经济总量不大，改造提升传统产业和培育战略新兴产业有待加快，财政收入可持续增长面临较大压力。二是预算管理的科学性和规范性还不够，预算执行的严肃性和均衡性有待进一步提高。三是财政资金绩效评价工作还无法满足现实需求，部门个性评价和结果运用也有待进一步改进和加强。对此，我们要高度重视，通过深化改革、创新机制、完善制度等一系列举措加以研究解决。
三、2017年全市财政预算草案
（一）2017年全市财税工作指导思想
2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，是新一届市委市政府工作的开局之年，做好这一年的财税工作意义重大。2017年的财税工作挑战与机遇并存，困难与希望同在。
从有利条件看，中央经济工作会议提出稳中求进的工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，国内经济将继续保持平稳较快发展；市第十四次党代会明确以“六个着力”为抓手，奋力开创经济社会发展新局面预算管理措施及成效，必将推动全市经济在调结构促转型中稳步前行，为财政持续增长提供动力。
从不利条件看，当前我国经济形势仍然复杂，经济发展的不平衡、不协调、不可持续问题依然突出，下行压力依旧很大。供给侧结构性改革的深入推进，将进一步加大政策性减收规模。在财政收入增长放缓的同时，改善民生福祉、推进重大决策和建设重点项目等方面的支出需求仍然较大，平衡收支压力持续增大。所有这些，给财税工作带来了很大的挑战。
根据对当前经济财税形势的分析预测，确定2017年全市财税工作的指导思想是：深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神及市第十四次党代会和市第十六届人大一次会议精神，围绕创新发展，强化财源培植，提高持续生财能力；围绕应收尽收，细化收入征管，提高依法聚财能力；围绕民生为本，优化支出结构，提高有效用财能力；围绕完善体制，深化财税改革，提高科学理财能力，为美丽幸福新临安建设提供坚实的财力保障。
（二）全市一般公共预算草案
现提请审议的2017年全市一般公共预算草案是：全市财政总收入696560万元，同比增长7.5%；其中，一般公共预算收入401410万元，同比增长7.5%。奋斗目标是：财政总收入和一般公共预算收入同比分别增长10.0%和10.1%，为712660万元和411010万元。
主要收入项目的安排情况是：增值税地方部分108700万元，同口径增长8.1%；营业税及改征增值税54800万元，同口径增长8.3%；企业所得税40%部分60000万元，同比增长6.4%；个人所得税40%部分25200万元，同比增长6.5%；城建税27400万元，同比增长7.8%；耕地占用税800万元，同比增长6.0%；契税18500万元，同比增长6.4%；其他税收63100万元，同比增长7.6%。
按照现行财政体制计算，2017年全市一般公共预算收入约41亿元，加上上年结转和上级补助，预计2017年全市财政可用资金约62亿元，拟安排2017年全市一般公共预算支出61.99亿元，同比增长3.0%。
主要支出项目的安排情况是：一般公共服务支出52550万元，同比增长2.1%；教育支出133240万元，同比增长2.5%；科学技术支出33450万元，同比增长5.4%；文化体育与传媒支出10600万元，同比增长2.7%；社会保障和就业支出60110万元，同比增长2.8%；医疗卫生支出48500万元，同比增长3.1%；农林水事务支出61090万元，同比增长2.5%。
（三）全市基金预算草案
2017年全市政府性基金预算收入231190万元，同比增长23.3%。加上上年结余，全市政府性基金预算支出安排260350万元，同比增长17.6%。
（四）全市社保基金预算草案
2017年全市社会保险基金收入311986万元，同比增长6.3%。全市社会保险基金支出337303万元，同比增长21.1%，主要是享受待遇人数增加及人均待遇水平提高。
（五）全市国有资本经营预算草案
2017年全市国有资本经营预算收入1895万元。其中：利润收入1265万元，股利、股息收入80万元，国有资产处置收入200万元，其他国有资本经营收入350万元。加上历年结余14.7万元，全市国有资本经营预算支出1909.7万元，主要用于国有企业政策性亏损补贴。
为确保本次市人民代表大会提出的全市经济社会发展目标和各项财税工作任务的顺利完成，我们要着重抓好以下工作：
1．围绕创新发展，强化财源培植，提高持续生财能力
以推进供给侧结构性改革为主线，继续完善财税扶持政策，积极通过向上争取资金补助、加大资金投入、落实财税优惠政策和创新服务方式等途径，不断推动产业转型升级。创新财税扶持发展方式，发挥实体产业基金的引导作用，促进金融机构加大对产业发展的投入。
2．围绕应收尽收，细化收入征管，提高依法聚财能力
夯实监控基础。密切关注宏观经济形势和税制改革进程，强化重点税源管控，深化重点税源、行业税收信息比对，加强地方税收调研分析，切实抓实组织收入工作。做细做实税收分析和收入预案，不断提高收入预测的准确性。
做实征管文章。深化国地税合作，不断提升全市税收工作质量和效率。贯彻落实征管规范和纳税服务规范，深化地税绩效管理，着力提升征管业务水平和服务质量。推进社会保险费征管长效机制，探索社保费欠费申请人民法院强制执行流程。加强地方水利基金停征后续管理，做好地方水利建设清算、减免等资料审核工作。落实非税收入电子缴款管理，着力推进“四张清单一张网”建设。
优化纳税环境。做好规范性文件清理，完善权力清单动态调整机制。以提升纳税人满意度为宗旨，严格落实纳税服务规范。健全税务执法行为规范，加强税务执法督查内审。推进查账软件应用，充分发挥数据分析能力。规范稽查选案科学化管理，突出大要案和发票违法案件查处，营造依法纳税良好氛围。
3．围绕民生为本，优化支出结构，提高有效用财能力
严控行政成本。严格贯彻执行中央八项规定和省市关于厉行节约、反对铺张浪费的各项要求，继续执行压缩会议、接待、购车和出国经费等规定，确保“三公经费”在上年基础上只减不增。
保障民生支出。坚持积极稳妥、科学规划的原则，全力保障户籍制度改革的顺利推进。进一步完善医院、卫生院财政补助政策，制定残疾人专项资金管理办法。加大三农支出投入，全力推进粮食三项补贴改革和扶持村级集体经济发展试点工作。统筹财力做好社会保障、医药卫生、食品安全、环境保护和保障性住房等民生项目支出，切实增强群众的幸福感和满意度。
4．围绕完善体制，深化财税改革，提高科学理财能力
完善政府预算体系。深入贯彻新《预算法》，规范收支预算编制，建立跨年度预算平衡机制，推进实施透明预算，细化政府预决算公开内容。完善预算项目库建设，规范项目支出预算管理，编制中期财政规划，探索部门三年滚动财政规划编制。加强镇街财政管理，制定和完善新一轮镇街财政体制。继续深化国库集中支付改革，着手开展国库电子化管理，提升资金运行效率和透明度。
建立绩效管理体制。继续强化内部控制体系建设，提升内部治理水平和权力运行效能。强化预算执行监督，推进预算项目支出绩效综合评价，实施权责发生制部门综合财务报告编制工作。清理整合财政专项资金，深入推进公款竞争性存放。进一步规范政府投资项目管理，严格落实“编审双控”机制，开展政府投资项目信息平台和价格经济指标库建设。强化会计基础工作规范考核，提升财会人员业务水平。
深化国有资产管理。加强国有资产管理制度监督考核，规范国有资本收益收缴管理。深化投融资平台建设，不断提升金控和国控两家公司的基金运作水平和融资能力。根据国有公司职能实施分类监管，不断完善国有公司管理体系，提升公司效能。创新投融资机制，推广PPP模式，有效引导和聚集市场资源，吸引民间资本参与公益性项目建设。
规范政府债务管理。严格执行政府债务限额管理，实施债务年度计划管理。积极争取新增债券，增强我市可用财力。全力做好存量债务置换，不断优化政府债务结构。强化债务监督管理，完善信息报告制度，确保我市债务保持在可控范围内。
各位代表，站在新起点，谋划新征程，我们将在市委市政府的正确领导和市人大市政协的监督支持下，真抓实干、团结奋进，为建设美丽幸福新临安而努力奋斗！
附件下载:临安市2016年国有资本经营预算执行情况及2017年国有资本经营预算（草案）.doc
2017年市级预算公开表.xls附件下载:临安市2017年社会保险基金预算（草案）.doc
附件下载:临安市2016年全市政府性基金预算执行情况及2017年全市政府性基金预算（草案）.doc
附件下载:临安市2016年财政预算执行情况及2017年财政预算草案报告.doc
附件下载:临安市2016年全市一般公共预算执行情况及2017年全市一般公共预算（草案）.doc
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