Q：老师，我们暂估入库，发票一直未收到，这个如何处理呢，现在马上汇算清缴了，头疼死了，不入账库存出现负数，入账又没发票

A：票未到，去年底还在库，那就等票，如果也消耗，正常应该调增应纳税所得额。

Q：老师，我们公司要做股权转让，资产负债表未分配利润是负数500万，注册资本金1000万已实缴，转股2000万，交税可以是2000-1000-500=500 20%吗，还是只能是2000-1000=100020%

A：股权转让处理不当，涉及的税可能会比较多，风险一般较大。具体交多少税，我们要对你们公司的账务情况及交易情况进行调研才能作出判断。

Q：老师你好，公司法人可以在其它公司申报工资薪金和个税和社保吗，公司刚成立还没有人，工资薪金可以不申报，或者零申报吗，谢谢

A：在哪申报，是看属于哪个公司员工，跟是否是法人无关，没人需要做零申报。

Q：老师，我咨询一下，我们是一家装修公司，年销售额，有2000万，有工装有家装的业务，有需要发票的，有的不需要发票，公司是小规模企业，老板不想升一般纳税人，体外循环的流水比较大，怎么样可以不升一般纳税人，又可以正规操作。

A：控制在年销售额500万以内，所有销售按正常申报，纳税是按收入来，不是按发票来，合法合规纳税不是一个方法的问题，而是需要梳理业务流程，合同、收入、业务、企业形式等综合考虑的。

Q：还有个问题请教，装修总合同签订的时候，在总合同上附上材料商的合同，工人的承包合同。装修的进度款可以转到材料商家跟工人的账号上吗？就是我们装修公司可以减少流水，我们公司只收设计费及管理费。我的理解。

A：这个我们要看到合同并对企业业务进行实际调研才可以做出判断，合同约定只要符合商业逻辑，不违反合同法，没有明确的偷税等违法目的就可以。

Q：老师，搭建一个个体户，每年一个公司可以往个体户打多少钱

A：这个没听说有限制

Q：老师把某一方水面租赁给别人属于不动产租赁吗？

A：属于土地使用权租赁，按不动产租赁征税。

Q：老师好！平时预收合同款都是走的应收账款这个科目，每个月应收账款贷方金额较大，借方金额开票数较小，问业务员说是产品还没有做交付，还不能开票，平时预付材料款也较多，走的是应付账款这个科目，所以资产负债表里到账流动正常合计是负数，流动负债合计数也是负数，这样在申报财务报表填写数据报给电子税务局，这样的数据能报吗？

A：报表中，应收应付，预收预付是需要重分类的，你是报表做错了，没有重分类才导致负数。

Q：老师好，集团公司需打款给三级公司作为日常经营费用是做借款好还是内部调拨好？还是通过集团向二级公司打入投资款，二级公司向三级公司打入投资款方式？因股东A欠集团500万，而三级公司又欠股东A600万，需要涉及到这样的操作。把股东欠公司的还了，公司欠股东的还了。谢谢

A：独立法人不存在内部问题，具体操作我们要调研公司账务及业务才能确定。